Стан виконання бюджету міста Києва в розрізі головного розпорядника Оболонської райдержадміністрації за І півріччя 2017 року

Доходи

Рішенням сесії Київської міської ради від 12.12.2016 № 554/1558 «Про бюджет міста Києва на 2017 рік» зі змінами та доповненнями було встановлено індикативний обсяг надходжень до загального фонду бюджету м.Києва для Оболонського району в сумі 2 173,5 млн. грн., в тому числі на І півріччя 2017 року – 1 068,4 млн. грн. Станом на 01.07.2017 року до бюджету м.Києва від підприємств та організацій району надійшло 1 042,0 млн. грн., тобто план виконано на 97,5%.

Питома вага окремих фактичних надходжень податків і зборів в загальній сумі надходжень за І півріччя 2017 року слідуюча:

- податок та збір на доходи фізичних осіб (37%), 

- плата за землю (30%),

- єдиний податок (19%),

- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (5%),

- податок на прибуток підприємств (5%),

- інші надходження (4%)

Серед основних бюджетоутворюючих показників план виконано слідуючим чином:

Податок та збір на доходи фізичних осіб

Станом на 01.07.2017 року виконання податку та збору на доходи фізичних осіб становить  – 107% (план – 360,7 млн. грн., факт – 384,4 млн. грн.). В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по ПДФО збільшилось на 96,5 млн. грн. або на 34%.

 Плата за землю

Станом на 01.07.2017 року виконання плати за землю становить – 91% (план – 342,4 млн. грн., факт – 310,3 млн. грн.). В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по платі за землю зменшилось на 7,1 млн. грн. або на 2%.

Причини невиконання плану:

- згідно рішення Київської міської ради від 10.03.2016 року № 217/217 « Про внесення змін до рішення Київської міської ради від 03.07.2014 №23/23 « Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва» встановлене мінімальне значення локальних коефіцієнтів на місцезнаходження земельних ділянок в межах економіко-планувальної зони, які використовуються при розрахунках нормативно-грошової оцінки земельних ділянок, що в свою чергу призвело до зменшення нарахувань по платі за землю по деяких підприємствах. Серед них ПАТ АО «Галант» (ЄДРПОУ 01552492), ПАТ завод «Ріап» (ЄДРПОУ 05761293), ПАТ «Кібер» (ЄДРПОУ 05445400), ринок «Оболонь» (ЄДРПОУ 05588015) та «Представництво «Канделфіра Істейтс ЛТД» (ЄДРПОУ 26602771);

- збільшення податкового боргу по платі за землю в порівнянні з початком року на 12,3 млн. грн. або більше ніж на третину.

Єдиний податок

Станом на 01.07.2017 року виконання єдиного податку становить – 96% (план – 205,1 млн. грн., факт – 197,6 млн. грн.). В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по єдиному податку збільшилися на 50,6 млн. грн. або на 34%.

Невиконання плану по єдиному податку пов’язано з тим, що до бюджету міста Києва по Оболонському району на 2017 рік запланована сума на 10% більше ніж фактичні надходження єдиного податку за 2016 рік.

 

Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів

Станом на 01.07.2017 року виконання акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів становить – 77% (план – 70,4 млн. грн., факт – 54,3 млн. грн.). В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів зменшилось на 27,0 млн. грн. або на 23%.

Невиконання плану по даному податку пов’язано з тим, що з 2017 року акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) по коду 14021900 та акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) по коду 14031900 стали надходити до бюджету міста Києва минувши казначейські рахунки районів міста Києва. При цьому, план на 2017 рік для Оболонського району в порівнянні з фактичними надходженнями акцизного податку у 2016 року збільшився на 10%.

 Податок на прибуток підприємств

Станом на 01.07.2017 року виконання податку на прибуток підприємств становить – 114% (план – 44,5 млн. грн., факт – 50,8 млн. грн.). В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження по податку на прибуток підприємств збільшилися на 5,5 млн. грн. або на 12%.

Згідно рейтингової оцінки діяльності районних в місті Києві державних адміністрацій по темпу зростання (зменшення) доходів загального фонду бюджету міста Києва, до попереднього періоду станом на 01.07.2017 року Оболонський район зайняв 9 місце серед інших районів міста Києва, отримавши темп зростання – 113%.

Темп зростання надходжень податків і зборів за І півріччя 2017 року в порівнянні з аналогічним періодом минулого року по інших районах міста Києва:

Податковий борг

Станом на 01.07 2017 р. податковий борг по платежах до місцевого бюджету, а саме по податку з доходів фізичних осіб та по платі за землю становив 138 036,3 тис.грн. В порівнянні з початком року ( 76 878,5 тис.грн.) він збільшився майже в два рази.  Серед інших районів. Києва це 10( останнє) місце.

ПДФО. Станом на 01.07.2017 р. податковий борг становив 83 010,3 тис.грн., збільшившись майже в 2 рази в порівнянні з початком року (42 561,9 тис.грн.) Основною причиною зростання  боргу є проведення нарахувань в індивідуальних картках платників податків, згідно податкових повідомлень- рішень, за результатами актів перевірок по 26 фізичним особам на суму 76 723,9 тис.грн.

Плата за землю. Станом на 01.07.2017 р. податковий борг становив 55 026,0 тис.грн., збільшившись в 1,5 рази в порівнянні з початком року ( 34 316,6 тис.грн.) Основними причинами зростання боргу є:

- несплата самостійно задекларованих сум грошового забов!язання згідно декларацій із земельного податку:  ТОВ «Адоніс-96» на суму 1 712,3 тис.грн.,  ТОВ «Вілга Нова» на суму 4 093,7 тис.грн., ПРАТ «Трест Київміськбуд-1» на суму  7 999,0 тис. грн.

- Ухвалою Господарського суду м. Києва  № 5011-44/18931-2012 від 06.02.2017 ПРАТ «Київміськбуд-1» затверджено мирову угоду від 10.01.2017. Припинення справи про банкрутство призвело до збільшення податкового боргу по платі за землю на суму 7 745,5 тис.грн.

 

Видатки

Бюджетом міста Києва на 2017 рік по видатковій частині передбачені видатки загального та спеціального фондів на загальну суму 1 616,2 млн.грн., в т.ч. на 1-ше півріччя 2017 року – 964,0 млн.грн.. Виконання за 1-ше півріччя 2017 року становить – 741,0 млн.грн., що становить 77 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року та 163 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (453,4 млн.грн.), з них:

Загальний фонд:

За І півріччя 2017 року виконання загального фонду становить – 657,9 млн.грн., що становить 81 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року (812,5 млн.грн.) та 157 % до виконання за І півріччя 2016 року (417,9 млн.грн.):

Виконання видаткової частини в розрізі галузей:

- Освіта – виконання становить 449,4 млн.грн., що становить 76,8 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року по галузі (585,5 млн.грн.) та 148 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (303,3 млн.грн.);

- Охорона здоров’я – виконання становить 91,4 млн.грн., що становить 95,2 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (96,0 млн.грн.) та 170 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (53,8 млн.грн.);

- Соціальний захист та соціальне забезпечення, молодіжна політика – виконання становить 11,8 млн.грн., що становить 86,9 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (13,5 млн.грн.) та 151 % до виконання за І півріччя 2016 року (7,8 млн.грн.);

- Культура і мистецтво - виконання становить 25,5 млн.грн., що становить 86,4 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (29,5 млн.грн..) та 148 % до виконання за І півріччя 2016 року (17,2 млн.грн.);

- Фізична культура і спорт - виконання становить 4,4 млн.грн., що становить 60,6 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (7,3 млн.грн..) та 138 % до виконання за І півріччя 2016 року (3,2 млн.грн.);

- Державне управління - виконання становить 30,4 млн.грн.., що становить 91,3% до  уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (33,2 млн.грн.) та 156 % до виконання за І півріччя 2016 року (19,5 млн.грн.);

- Житлово-комунальне господарство - виконання становить 45,1 млн.грн., що становить 94,8 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року по галузі (47,6 млн.грн.) та 344 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (13,1 млн.грн.);

 

 

Виконання видатків в розрізі статей виглядає наступним чином:

-  заробітна плата з нарахуваннями – 440,2 млн.грн., або 83,1 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (529,6 млн.грн.) та 157 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (280,3 млн.грн.);

- продукти харчування – 19,5 млн.грн., що становить 75,5 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (25,9 млн.грн.) та 120 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (16,3 млн.грн.);

- медикаменти та пільгові медикаменти – 11,9 млн.грн.., 89 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (13,3 млн.грн.) та 213 % до виконання за 1 півріччя 2016 року (5,6 млн.грн.);

- субсидії та поточні трансферти підприємствам (комунальні підприємства, к-р «Кадр», КПУЗН) – 124,3 млн.грн., що становить 95,8 % до уточненого плану на 1 півріччя 2017 року (129,7 млн.грн.) та 201 % до виконання за І півріччя 2016 року (61,8 млн.грн.);

- соціальні виплати (надання матеріальної допомоги та харчування малозабезпечених верств населення) – 1,9 млн.грн., що становить 72 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (2,6 млн.грн.) та 633 % до виконання за І півріччя 2016 року (0,3 млн.грн.);

- інші видатки – 6,4 млн.грн., що становить 14,7 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (43,6 млн.грн.) та 278 % до виконання за І півріччя 2016 року (2,3 млн.грн.);

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 53,7 млн.грн., що становить 79,2 % до уточненого плану на І півріччя 2017 року (67,8 млн.грн.) та 105 % до виконання за І півріччя 2016 року (51,3 млн.грн.).

Спеціальний фонд:

За І півріччя 2017 року виконання спеціального фонду становить – 83,1 млн.грн., з них використано:

- За рахунок власних надходжень бюджетних установ – 30,0 млн.грн., що становить 588 % до виконання за І півріччя 2016 року (5,1 млн.грн.)

- За рахунок надання платних послуг бюджетних установ – 16,3 млн.грн., що становить 96 % до виконання за І півріччя 2016 року (16,9 млн.грн.)

-  Бюджет розвитку – 36,8 млн.грн., що становить 33,4 % до  запланованої суми на І півріччя 2017 року (110,1 млн.грн.) та 2,7 % до виконання за І півріччя 2016 року (13,5 млн.грн.), в тому числі:

- капітальні видатки установ – 10,7 млн.грн.;

- придбання обладнання – 2,9 млн.грн.;

- реконструкція об’єктів – 6,5 млн.грн.;

- субсидії та поточні та капітальні трансферти підприємствам – 16,7 млн.грн.

 

В Оболонському районі міста Києва у 2016 році  впроваджено бюджет участі.

Кількість проектів, які винесено на розгляд комісії  - 48 проект

Кількість проектів що пройшли на голосування – 31 проект

В Оболонському районі м.Києва знаходяться на реалізації 5 проектів переможців, в тому числі по головному розпоряднику коштів:

- Оболонська районна в місті Києві державна адміністрація - 3 проекти:

1. № 183 «Вікна в школі № 285. Енергоефективність та енергозбереження сучасної освіти (м.Киъв, Оболонський район, вул.Полярна, буд.8В)». 

Обсяг фінансування - 998,4 тис.грн.

На 01.07.2016 року проводиться встановлення вікон у школі відповідно до укладеного договору Управлінням освіти Оболонської РДА та ТОВ "ВС СТРОЙМАСТЕР". На даний час проект реалізовано повністю.

2. № 474 Інноваційні комп’ютерні комплекси (1+15) для 7 шкіл Оболонського району (школа №170 (вул. Північна 8); школа №219 (просп. Оболонський 2-Б); школа №225 (просп. Оболонський 9-Б); школа №226 (вул. Прирічна 19-Є); НВК №240 (пр-т. Героїв Сталінграда 39-Г); школа №252 (вул. З.Гайдай, 10-В); школа №20 (пр.Оболонський, 32-в).

Обсяг фінансування – 997,08 тис.грн.

На 01.07.02016 року проведено тендерну закупівлю. Визначено переможця торгів ТОВ "Торговий будинок "Конрад". Проходить процес підготовки укладання договору. На даний час договір укладено, до кінця вересня комп’ютера будуть встановлені в загальноосвітніх школах.

3. № 561 «Оболонський сад (м.Київ, Героїв Дніпра)».

Обсяг фінансування – 997,0 тис.грн.

На 01.07.2016 року розроблені та затверджені результативні показники бюджетної програми. Отримано  топо-геодезичну зйомку М 1:500. На даний час завершено розробку проектної документації, яку відправлено на розгляд державної експертизи, підготовлено матеріали та опитувальні листи для отримання технічних умов.

- Департамент міського благоустрою та збереження природнього середовища ВО КМДА - 2 проекти:                    

1. № 327 «Очищення та облаштування озер  Пущі-Водиці».

Обсяг фінансування – 780,3 тис.грн.

На 01.07.2016 року розроблені та затверджені результативні показники бюджетної програми.

2. № 332 «Очищення та облаштування 10 джерел Пущі-Водиці».

Обсяг фінансування – 474,3 тис.грн.

На 01.07.2017 року Проведені тендерні закупівлі. Визначено переможця торгів ТОВ "Зелений Київ" та укладено договір на виконання робіт.

За інформацією фінансового управління