Головна  →  Про район  →  Корисна інформація  →  ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві інформує  →  Розраховуємо ліміт залишку готівки в касі підприємства

Фахівці Оболонської податкової інформують, що ліміт залишку готівки в касі встановлюється підприємствами самостійно на підставі розрахунку відповідного середньоденного показника.

Згідно з додатком 8 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13 січня 2005 року за № 40/10320 із змінами і доповненнями, розрахунок ліміту залишку готівки в касі визначається наступним чином:

- визначається сума готівкової виручки, фактично отриманої за три будь – які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси (до готівкової виручки в цьому випадку належать кошти, отримані від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг та позареалізаційні надходження, до яких належать всі надходження, які можуть очікувати підприємство);

- розраховуються середньоденні надходження за цей період (у цьому випадку тримісячну готівкову виручку, яка надійшла до каси підприємства, ділять на кількість робочих днів підприємства за три місяця);

- встановлюється сума виплачена готівкою з каси за три будь – які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси. До таких виплат належать готівкові виплати на різні потреби, а також на відрядження (крім виплат, пов’язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів);

- підраховується середньоденна видача готівки за тримісячний період (ділення вищевказаного показника на кількість робочих днів підприємства у вибраному періоді);

- ліміт каси встановлюють на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси, за рішенням керівника підприємства або уповноваженої ним особи.      

ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві

Версiя для друку

Я Ð?Ð?Ю Ð?РÐ?Ð?Ð?!